AML / Anti Money Laundering
AML / Anti Money Laundering - политика предотвращения отмывания денег. Относится к набору процедур, законов и правил, направленных на прекращение практики получения дохода посредством противоправных действий. Хотя законы о борьбе с отмыванием денег охватывают относительно ограниченное число сделок и преступное поведение, их последствия имеют далеко идущие последствия.
Например, правила AML требуют, чтобы учреждения выдавали кредит или позволяли клиентам открывать счета для завершения процедур due diligence (финансовая, юридическая или иная проверка какого-либо объекта или актива), чтобы гарантировать, что они не помогают в отмывании денег. Ответственность за выполнение этих процедур лежит на учреждениях, а не на преступниках или правительстве.
Законы и нормативные акты по борьбе с отмыванием денег нацелены на деятельность, включающую манипулирование рынком, торговлю незаконными товарами, коррупцию государственных средств и уклонение от уплаты налогов, а также действия, направленные на то, чтобы скрыть эти дела.
В борьбе с отмыванием денег, как правило, используются следующие механизмы:
- финансовая и налоговая отчетность юридических и физических лиц;
- выездные проверки компаний и банков органами регулирования;
- внешние аудиторские проверки;
- внутренний аудит, включая выделение особых лиц, ответственных за контроль операций на предмет отмывания денег;
- контроль в рамках профессиональных ассоциаций и саморегулируемых организаций;
- оперативные операции местных и иностранных (международных) правоохранительных органов;
- добровольное предоставление информации физическими лицами.
